Application Excel pour la gestion de tableau d'amortissement dégressif
Suivi des échéances restantes ou du capital remboursé, tout est possible grâce aux applications Excel pour la gestion des tableaux d'amortissements dégressifs !
Article rédigé par : Chaimae Sqalli Adoui
Lors de la souscription d’un prêt, le bénéficiaire (personne physique ou morale) s’engage à rembourser le montant dû en plusieurs reprises selon sa propre charge de remboursement et en fonction du type d’amortissement du bien choisi : un amortissement dégressif ou un amortissement linéaire. Le calcul de l’amortissement suit des relations connues et qui dépendent de la durée du prêt et des estimations d’amortissement du bien en question. Cet article relève les différences majeures entre les deux types d’amortissements évoqués et met le point sur les avantages de l’amortissement dégressif, comme il illustre d’une manière facile les équations de base qui servent à définir l’ensemble des paramètres d’un emprunt et qui peuvent être gérés par le biais d’une application Excel dédiée aux tableaux d’amortissements de type dégressif pour garantir un maximum de visibilité et de transparence entre l’ensemble des parties concernées.
Quelle est la différence entre l’amortissement dégressif et l’amortissement linéaire ?
L’investissement dans l’immobilier est très répandu à nos jours dans le rang des entreprises ainsi que les individus, néanmoins le bien chois est soumis impérativement à la loi d’amortissement dès son achat. Au fil du temps, la valeur du bien immobilisé se déprécie petit à petit suite à son utilisation ou à sa simple existence. D’un point de vue comptable, l’amortissement sert à répartir coût global d’un bien sur une durée déterminée, en fixant un paramètre important qui est la base d’amortissement. D’où nous pouvons distinguer entre deux types d’amortissement, un amortissement linéaire et un autre dégressif. Les modèles d’amortissement, malgré leurs différences significatives, permettent de fixer la durée de vie du bien et de considérer la valeur nette d’amortissement égale à zéro au bout du terme estimé. Mais la base de calcul de la dotation annuelle n’est pas la même pour les deux cas de figure. Pour l’amortissement linéaire la valeur annuelle qui correspond à la dépréciation du bien est stable pendant toute la période convenue, et se réfère directement à la valeur d’origine (prix tout taxes du bien) ou dans le cas échéant au coût d’acquisition (prix hors taxes du bien) et prend en considération le taux appliqué lors de la signature de l’emprunt. Dans le cas d’un amortissement dégressif la baisse d’évaluation annuelle est un chiffre variable et qui change remarquablement entre la première année et les années qui suivent. Cette variation est due principalement à la base d’amortissement d’où se découle les calculs. La toute première dotation annuelle dans le cas d’un prêt à amortissement dégressif est calculée de la même manière de la dotation annuelle fixe avec un prêt à amortissement linéaire, tandis que les valeurs qui suivent reposent sur la notion de la valeur nette d’amortissement. Cette valeur diminue progressivement car elle ne concerne que le montant restant et non la valeur d’origine.
Comment se calcule les différents paramètres relatifs à l’amortissement dégressif ?
- Afin de calculer le taux d’amortissement dégressif ou le montant de chaque dotation annuelle d’un prêt immobilier, il convient tout d’abord de récapituler les informations clés de cette démarche, à savoir :
- La valeur d’origine du bien qui comprend le montant d’achat hors taxes, les taxes en vigueur et aussi les frais relatifs à la mise en service.
- La durée de l’emprunt accordée par l’organisme du crédit.
- Le taux d’amortissement qui est corrélé avec le coefficient d’amortissement, et qui est fixé théoriquement dans 1,5 pour une durée d’amortissement de 3 à 4 ans, 2 pour une durée de 5 à 6 ans et 2,5 pour une durée supérieure à 6 ans.
Grâce aux données cités au-dessus, le calcul de l’amortissement dégressif est possible et il correspond dans un premier lieu à la dépréciation estimé pour l’année n°1 et puis à la valeur attribuée aux années restantes.
- Pour l’année n°1, la dotation dégressive est calculée en multipliant la valeur d’origine et le taux d’amortissement ainsi que le coefficient correspondant à la durée d’emprunt (VO x T x n/12).
- Pour les années qui suivent, la dotation annuelle est le résultant de la multiplication de la valeur nette d’amortissement et le taux correspondant (VNA x T), où la valeur nette d’amortissement correspond à la valeur d’achat d’origine après déduction des échéances déjà honorées (VNA de l’année A = VO – Dotation de A -1).
Exemple :
Admettant que la durée de l’emprunt est de n = 10 ans et que la valeur d’origine de l’immobilisation est de VO = 600000 :
- Le coefficient est n = 3 car la durée de l’emprunt dépasse les 6 ans ;
- Le taux d’amortissement dégressif est (100/10) x 3 = 30 % = 0,3 ;
- La première dotation annuelle est 600000 x 0,3 x 3/12 = 45000 ;
- La deuxième dotation annuelle est (600000 – 45000) x 0,3 = 166500.
Qu’est-ce qu’une applications Excel de gestion des tableaux d'amortissements dégressifs et quelles sont avantages et les options qu’elle offre ?
Une application Excel de gestion des tableaux d’amortissements dégressifs est composée d’une ou de plusieurs feuilles Excel où sont tracés des tableaux spécifiques et qui permettent de faire des calculs automatiques et précis à partir des données fournies et cela grâce aux formules de comptabilité intégrées. Les tableaux d’amortissement sous leur format digital apportent énormément de solutions pour l’établissement de crédit et pour le client bénéficiaire à la fois et leurs font bénéficier d’une panoplie d’avantages sur plusieurs niveaux.
- Accéder facilement aux suivis et à l’intégralité des détails du crédit
Les dotations annuelles à honorer par un client qui a souscrit un prêt doté d’un amortissement dégressif sont variables et changent d’une année à l’autre. Donc, il s’avère très utile et efficace d’avoir la possibilité d’accéder à n’importe quel moment aux détails de la transaction pour consulter les indicateurs clés et mettre le point sur l’avancement du remboursement du capital et des intérêts convenus en fonction des dates.
- Gagner du temps
Toutes les informations souhaitées par le client sont rapidement récupérées et clairement exploitables. Au lieu de prendre un rendez-vous auprès de son conseiller pour se déplacer par la suite à l’établissement ou au lieu de joindre le service client par ligne téléphonique et rester au bout de fil pour un bon moment sans pouvoir visualiser concrètement les informations demandées, le client peut faire recourt à l’interface dédiée en toute sécurité pour consulter d’une manière autonome les différents éléments de détail.
- Renforcer l’image de marque et mettre en avant la crédibilité de l’établissement de crédit
Les logiciels de pointe ou les applications basiques de gestion dont un client détient les accès, les rassurent et lui permettent de contrôler à distance l’évolution des paramètres du crédit en temps réel et même de consulter l’historique d’un mois ou d’une année passée. Ils permettent aussi de vérifier l’exécution de certaines demandes spéciales avancées par le client lui-même comme : les payements partiels par anticipation, l’attribution d’un délai exceptionnel pour le règlement d’une échéance, etc.
Comment fonctionnent les applications Excel de gestion des tableaux d'amortissements dégressifs ?
Pas besoin de chercher à appliquer les équations assez compliquées, l’application Excel s’en occupe de tout et prend en charge l’ensemble des calculs (de constants et de variables) même celui relatif au taux d’amortissement dégressif. Ce type d’applications Excel est conçu d’une manière à permettre aux utilisateurs de saisir sur les bonnes cases les éléments de base de l’opération, à savoir le montant de l’achat ou la valeur d’origine ainsi que la durée d’amortissement qui représentent le point de départ de plusieurs indicateurs comptables. Les éditeurs des tableaux d’amortissement sont formées en général d’informaticiens et de comptables qui veillent sur le choix des formules applicables pour garantir une meilleure visibilité et lecture des données traitées. La majorité des tableaux d’amortissement disponibles contiennent des blocs distincts dont chacun a une vocation et un type d’informations à présenter.
- Le premier bloc est dédié aux généralités sur le montant du prêt, le taux annuel, la durée du prêt, la cadence de remboursent, le montant des échéances et la date de la première échéance.
- Le deuxième bloc est sous forme d’un petit tableau à deux lignes qui récapitule brièvement les informations financières à date et cela en fonction de la dernière échéance réglée.
- Le bloc le plus important comprend l’historique de toutes les opérations et les montants payés auparavant. Il est organisé sous forme d’un tableau à plusieurs colonnes et à un nombre de lignes qui correspond à la durée du prêt (en mois ou en années). Ce tableau offre la possibilité de faire un retour en arrière en un seul clique pour revoir toutes les échéances prises en comptes ainsi que le restant dû. Les colonnes s’intéressent aux paramètres de suivi, comme les dotations annuelles et les valeurs nettes d’amortissement proportionnelles à chaque période.
Les logiciels les plus performant s’appuient sur des outils technologiques plus avancés, car ils permettent non seulement d’estimer les différents montants de dotations annuelles, mais ils permettent en plus de notifier les clients au fur et à mesure de chaque transaction validée et même de générer des e-documents de qualité en fonction du besoin du client bénéficiaire.