Exercice comptabilité : enregistrement d'Écritures dans le journal d'Entreprise
Un commerçant crée une entreprise en versant une somme de 40 000 F au Crédit Lyonnais le 1er janvier.
le 4/01, achat de marchandises par chèque bancaire, 4 000 €. | |
le 5/01, retrait de la banque 10 000 € pour alimenter la caisse (chèque n° 48633). | |
le 6/01, achat de fournitures de bureau 520 € (p/c n° 1). | |
le 7/01, paiement de la taxe professionnelle (impôt) 3 000 € (chèque n° 48634). | |
le 9/01, paiement du loyer 1 200 € (chèque n° 48635). | |
le 12/01, vente à crédit de 2 000 € de marchandises au client Jules (facture n° V/01). | |
le 15/01, réception du chèque n° 484951 du client Jules. | |
le 17/01, achat d’un mobilier de bureau (chèque n° 48636) 10 000 €. | |
le 18/01, paiement d’une prime d’assurance (chèque n° 48637) 2 000 €. | |
le 19/01, Réglé le salaire de l’employé 5 000 € (chèque n° 48638). | |
le 25/01, vente contre chèque n° 49001 de marchandises au client Horta 4 000 €. |
Enregistrez dans le journal.
N° de comptes | 01/01 | DEBIT | CREDIT |
512 | Banque | 40 000,00 | |
101 | Capital | 40 000,00 | |
Création de l’entreprise | |||
03/01 | |||
607 | Achats de marchandises | 4 000,00 | |
512 | Banque | 4 000,00 | |
Achat de marchandises par chèque | |||
05/01 | |||
531 | Caisse | 10 000,00 | |
512 | Banque | 10 000,00 | |
Alimentation de la caisse chèque 48633 | |||
06/01 | |||
6064 | Fournitures administratives | 520,00 | |
531 | Caisse | 520,00 | |
Achat de fourniture de bureau PC 1 | |||
07/01 | |||
65311 | Taxe professionnelle | 3 000,00 | |
512 | Banque | 3 000,00 | |
Taxe professionnelle chèque 48634 | |||
09/01 | |||
613 | Locations | 1 200,00 | |
512 | Banque | 1 200,00 | |
Loyer chèque 48635 | |||
12/01 | |||
411 | Clients | 2 000,00 | |
707 | Ventes de marchandises | 2 000,00 | |
Client Jules Facture V/01 | |||
15/01 | |||
512 | Banque | 2 000,00 | |
411 | Clients | 2 000,00 | |
Paiement du client Jules Chèque 454951 | |||
17/01 | |||
2184 | Mobilier | 10 000,00 | |
512 | Banque | 10 000,00 | |
Achat de mobilier chèque 48636 | |||
18/01 | |||
616 | Prime d’assurance | 2 000,00 | |
512 | Banque | 2 000,00 | |
19/01 | |||
421 | Personnel | 5 000,00 | |
512 | Banque | 5 000,00 | |
Chèque n°48638 | |||
25/01 | |||
512 | Banque | 4 000,00 | |
707 | Ventes de marchandises | 4 000,00 |