Modèle de prévisions financières sur Excel
Tout comprendre sur les prévisions financières
Les prévisions financières représentent une partie essentielle de la planification d'entreprise qui utilise les prestations financières passées et les conditions ou tendances actuelles pour prédire les performances futures de l'entreprise. De nombreux facteurs peuvent affecter le niveau de confiance que vous avez dans vos prévisions financières. Toutefois, elles constituent toujours des indicateurs précieux pour savoir si votre entreprise évolue dans la bonne direction. Les prévisions peuvent être établies sur une base hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle ou annuelle, en fonction des chiffres suivis, et elles peuvent porter sur des paramètres tels que les ventes, les dépenses, le coût des marchandises vendues et les bénéfices, comme nous le montrerons dans la suite de l’article.
Projections ou prévisions financières : que signifient-elles ?
Les prévisions financières renvoient au processus d'estimation ou de prédiction des performances futures d'une entreprise. Le type de prévision financière le plus courant est le compte de résultat, mais dans un modèle financier complet, les trois états financiers font l'objet de prévisions. Les projections financières font partie intégrante de la gestion de votre entreprise, qui comme l’estimation d'un budget, sont un moyen de prédiction de vos recettes et dépenses à venir. Souvent utilisées pour attirer de futurs investisseurs, les prévisions financières sont également un élément important lors de la préparation d'un business plan pour une nouvelle entreprise ou de la création d'un plan stratégique pour votre entreprise actuelle. Elles peuvent être créés à court comme à long terme :
- Les projections à court terme : Les projections à court terme couvrent généralement une année et sont généralement ventilées par mois.
- Les projections à long terme : Les projections à long terme couvrent généralement les trois à cinq prochaines années et sont généralement utilisées pour créer un plan stratégique ou pour attirer des investisseurs.
Pourquoi est-il important de faire des prévisions financières ?
Le processus d'élaboration d'une prévision financière est d’une importance indéniable, dans la mesure où il oblige les équipes financières et les collègues du secteur d'activité à s'arrêter et à réfléchir à la valeur des prévisions glissantes. Les directeurs financiers ont également des décisions à prendre : Les prévisions seront-elles itératives, s'appuyant sur celles de l'année précédente, ou vont-elles s’inspirer du mouvement de budgétisation à base zéro et partiront-elles d'une page (presque) blanche ? Quelles nouvelles lignes de produits proposées ont des données prouvant leur viabilité et méritent d'être incluses dans une prévision formelle ? La réponse à ces questions affine au mieux les projections financières, et dirige généralement les décideurs vers la bonne direction. Outre les réponses aux questions posées, voici en quoi d’autre les prévisions financières vous seront utiles :
- Évaluer le succès de vos efforts pour déterminer la viabilité ou la valeur à long terme d'une activité ;
- Prendre en main votre flux de trésorerie et mettre votre entreprise sur les railles ;
- Développer des points de référence à utiliser dans les futures prévisions ;
- Prévoir des plans d’urgence en période de difficultés financières ;
- Anticiper l'impact de nouvelles dépenses ;
- Identifier les problèmes financiers et leurs causes ;
- Réduire les risques financiers ;
- Créer un environnement de certitude et de stabilité ;
- Faciliter l'établissement des budgets futurs.
En termes de compétences, que nécessite la réalisation des prévisions financières ?
La création de modèles exige d'excellentes compétences en mathématiques et en statistiques. En outre, les équipes chargées de la planification financière doivent :
- Etre familiarisées avec l’ensemble des données complexes et variées découlant des ventes, du marketing, des ressources humaines, etc.…
- Savoir utiliser des formules et des processus qui leur permettent de manipuler des données brutes pour produire des rapports facilement consommables ;
- Assimiler les systèmes ERP, ainsi que les autres systèmes financiers et leurs manières d’automatiser la production des rapports et de faciliter les analyses plus compliquées ;
- Être adepte de la communication et de la collaboration avec les collègues de toute l'organisation pour comprendre les professionnels et les objectifs de l'entreprise ;
- Posséder une connaissance approfondie de l'entreprise et de ses processus, et des personnes capables de résoudre les problèmes et de transformer les données financières et les informations utiles en rapports faciles à comprendre.
Finalement, comment peut-on faire des prévisions financières ?
Que votre entreprise soit en activité ou en phase de planification, les mêmes informations sont requises lorsque vous créez vos projections. La différence est de savoir si vous pouvez créer vos projections à partir de données financières historiques ou si vous devez partir de zéro. Il peut s'agir de créer des projections basées sur votre propre expérience dans le domaine ou de faire une étude de marché dans le secteur dans lequel votre entreprise va opérer. La rédaction vous propose un ensemble d’étapes par lesquelles peut passer la création de vos projections financières :
Étape 1 : Créer une projection des ventes
Les projections de ventes sont une composante importante de vos projections financières. Si votre entreprise existe déjà, vous pouvez baser vos projections sur les performances passées obtenues à partir de vos états financiers. Par exemple, si vos ventes ont tendance à être plus élevées en été et en automne, vous devez prendre ça en considération dans vos projections. Vous devez également tenir compte de certains facteurs externes, comme la conjoncture économique, la possibilité que vos stocks soient affectés par des tarifs supplémentaires et l'existence d'un ralentissement dans votre secteur. Votre approche optimiste ne doit pas influencer sur votre planification qui doit être réaliste.
Ne vous inquiétez pas si vous êtes encore au stade de la planification, vous pouvez suivre exactement le même plan (moins les données historiques), mais vous devez creuser un peu plus pour avoir une idée sur la santé d'entreprises similaires dans le secteur d’exercice de votre entreprise, afin de planifier aussi précisément que possible.
Étape 2 : Créer une projection des dépenses
La création d'une projection des dépenses peut sembler initialement un peu moins compliquée, car il est plus facile de prévoir les dépenses possibles que de prédire les habitudes d'achat des clients actuels ou potentiels. Pour ceux qui se fient à un historique, vous pouvez prédire avec une certaine certitude quelles sont vos dépenses fixes, comme votre loyer ou votre hypothèque, ainsi que les dépenses récurrentes comme les services publics et les salaires. Cependant, il est beaucoup plus difficile de prévoir les dépenses ponctuelles pouvant déstabiliser votre balance financière. En y pensant, beaucoup de scénarios peuvent être imaginés, et les "et si" peuvent rendre fou n'importe lequel d'entre nous. Tout ce que vous pouvez faire pour vous apprêter à des situations pareilles, est de projeter les dépenses au mieux de vos capacités, et peut-être d'ajouter 15 % à votre chiffre initial.
Étape 3: Créer une projection du compte de résultat
Si votre entreprise existe déjà, vous pouvez facilement créer une projection de compte de résultat en utilisant votre compte de résultat actuel pour estimer vos chiffres projetés.
Le compte de résultat donne un aperçu du revenu net de votre entreprise après déduction du coût des marchandises vendues, des taxes et des autres dépenses. Il peut vous donner une bonne idée de la performance actuelle de votre entreprise et servir de base à l'estimation du revenu net pour les un à trois ans à venir.
Si vous en êtes au stade de la planification, la production d'un état des résultats possible démontre que vous avez fait vos recherches et que vous avez créé une estimation de vos revenus pour les trois prochaines années.
Étape 4 : Créer une projection des flux de trésorerie
Inscrivez vos dépenses et vos recettes dans une projection de trésorerie qui indique les entrées et sorties d'argent mensuelles pour les 12 premiers mois d'activité. Pour la deuxième année, vous pouvez faire des projections trimestrielles ou annuelles.
Pour créer ces projections, vous pouvez utiliser une feuille de calcul Excel ou des outils disponibles dans votre logiciel de comptabilité. Ne partez pas du principe que les ventes équivalent à de l'argent liquide en banque tout de suite. Tâchez de les inscrire en tant que liquide uniquement lorsque vous vous attendez à être payé en fonction des moyennes du secteur et de toute expérience antérieure de votre équipe.
Étape 5 : n’oubliez pas le suivi !
Après l’établissement de vos projections financières, comparez celles-ci aux résultats réels pour vérifier si vous êtes sur la bonne voie ou si vous devez apporter des modifications. Le suivi vous permet d'en savoir plus sur le cycle de trésorerie de votre entreprise et de repérer les déficits imminents dès le début, lorsqu'ils sont généralement plus faciles à résoudre.
Somme toute, les projections servent de feuille de route pour aider votre entreprise à se développer sans manquer de liquidités. Pour générer et soutenir des revenus supplémentaires, des liquidités mises de côté sont toujours les bienvenues. Les projections financières vous aident à évaluer quels actifs supplémentaires sont nécessaires pour soutenir l'augmentation des revenus et l'impact potentiel sur votre bilan. En fin de compte, vous devez choisir une méthode de prévision qui fonctionne pour vous et votre entreprise. La réalisation de ces prévisions ne doit pas être un exercice redouté, mais un outil indispensable pour vous aider à gérer efficacement votre entreprise.