Modèles Excel de business plan générale détaillés
Comment établir un plan financier réussi?
Elaborer un plan financier peut s’avérer être une partie intimidante de la rédaction de votre business plan, toutefois, c’est l'une de ses parties les plus importantes. Les entreprises qui disposent d'un plan financier complet sont mieux préparées pour présenter leur projet aux investisseurs, recevoir des fonds et réussir à long terme.
Heureusement, il n'est pas nécessaire d'avoir un diplôme de comptabilité pour réussir à en établir un. Il vous suffit de connaître les éléments clés et ce qui les compose. Lisez la suite pour connaître les éléments qui doivent être intégrés à votre plan financier pour réussir le lancement de votre entreprise.
Qu’est ce qu’un plan financier ?
Un plan financier identifie, organise et hiérarchise vos objectifs financiers, puis décrit les mesures à prendre pour les atteindre. Il peut également vous permettre de savoir si vous êtes sur la bonne voie pour atteindre vos objectifs financiers ou si vous devez modifier vos dépenses. Ces plans peuvent porter sur la consolidation des dettes, l'ouverture de comptes bancaires, l'établissement d'un régime d'épargne ou l'élaboration d'un plan d'investissement.
Les plans financiers peuvent s'étendre sur des années, des mois ou des décennies, selon l'horizon temporel de vos objectifs. Mais grâce à de petites mesures apparentes, comme un objectif d'épargne mensuel ou l'investissement d'une partie de votre salaire, votre plan financier peut vous permettre de mieux s’armer pour l'avenir.
Pourquoi est-il important d’élaborer un plan financier ?
Le plan financier est un instantané de l'état actuel de votre entreprise. Les projections, qui renseignent sur vos objectifs financiers à court et à long terme, vous donnent un point de départ pour élaborer une stratégie. Il vous aide, en tant que chef d'entreprise, à fixer des attentes réalistes quant à la réussite de celle-ci. Vous ne risquez pas d'être surpris par votre situation financière actuelle et vous êtes mieux préparé à gérer une crise ou une croissance incroyable, simplement parce que vous connaissez vos finances sur le bout des doigts.
En plus de vous aider à mieux gérer votre entreprise, un plan financier complet vous rend également plus attrayant pour les investisseurs. Il montre que vous avez bien chiffré votre projet, et que vous avez un plan ferme et des antécédents en place pour développer votre entreprise.
Quelles sont les étapes à suivre pour rédiger votre plan financier ?
La bonne nouvelle, c'est qu'ils ne sont pas forcément difficiles à créer ou à comprendre. Il vous suffit de faire quelques suppositions sur le montant de vos ventes et sur vos dépenses pour être en mesure de créer un plan financier complet.
1. Le compte de résultat
Il s'agit d'un état financier qui explique essentiellement comment votre entreprise a réalisé des bénéfices (ou subi des pertes) sur une période donnée. Il s'agit d'un tableau qui répertorie tous vos flux de revenus et toutes vos dépenses - généralement sur une période de trois mois - et qui indique, tout en bas, le montant total du bénéfice ou de la perte nette. Il existe différents formats de comptes de résultat, selon le type d'activité et la structure de votre entreprise (sans but lucratif, SARL, société par actions, etc.).
Les éléments à inclure dans votre compte de profits et pertes sont :
- Vos recettes;
- Votre coût de vente ; (n'oubliez pas que certains types d'entreprises, comme les sociétés de services peuvent ne pas disposer de cet indicateur).
- Votre marge brute, qui correspond à vos recettes moins vos coûts de production.
Ces trois éléments constituent l'épine dorsale de votre modèle d'entreprise qui donne une visibilité sur comment vous gagnez de l’argent.
2. Le tableau des flux de trésorerie
Votre tableau des flux de trésorerie est tout aussi important que votre compte de résultat. Le tableau des flux de trésorerie explique combien d'argent votre entreprise a encaissé, combien d'argent elle a dépensé et quel était son solde de clôture, généralement par mois. Si vous n'avez pas une connaissance approfondie du montant de vos liquidités, de leur provenance, de leur destination et de leur calendrier, vous aurez du mal à gérer une entreprise de manière saine. Et sans le tableau des flux de trésorerie, qui présente ces informations de manière claire aux prêteurs et aux investisseurs, vous ne serez pas en mesure de lever des fonds. Il existe deux méthodes de comptabilité : la méthode de la comptabilité de caisse et la méthode de la comptabilité d'exercice.
- Comptabilité de caisse ET comptabilité d'exercice
La méthode de la comptabilité d'exercice signifie que vous comptabilisez vos ventes et vos dépenses en même temps - si vous avez reçu une grosse commande pour un nouveau produit, par exemple, vous attendez de commencer la fabrication et la livraison du produit avant de comptabiliser tous ses revenus. La méthode de la comptabilité de caisse signifie que vous comptabilisez vos ventes et vos dépenses au fur et à mesure qu'elles se produisent, sans vous préoccuper de faire correspondre les dépenses qui sont liées à une vente particulière ou vice versa.
Si vous utilisez la méthode de la comptabilité de caisse, votre tableau des flux de trésorerie ne sera pas très différent de ce que vous voyez dans votre compte de résultat. Une méthode facile, mais peu conseillée. La méthode de comptabilité d'exercice par contre, vous donne une meilleure idée du fonctionnement de votre entreprise.
3. Le bilan
Votre bilan est un instantané de la situation financière de votre entreprise à un moment donné. Comment vous vous portez ? Combien d'argent avez-vous en banque, combien vos clients vous doivent-ils et combien devez-vous à vos fournisseurs ?
Ce qu'il faut inclure dans votre bilan
- L'actif : Vos comptes débiteurs, votre argent en banque, vos stocks, etc.
- Le passif : Vos comptes créditeurs, vos soldes de cartes de crédit, vos remboursements de prêts, etc.
- Les capitaux propres : Pour la plupart des petites entreprises, il s'agit uniquement des capitaux propres du propriétaire, mais ils peuvent inclure les parts des investisseurs, les bénéfices non distribués, le produit des actions, etc.
On l'appelle un bilan car il s'agit d'une équation qui doit s'équilibrer
Actif = Passif + Capitaux propres
Le total de votre passif plus le total de vos capitaux propres est toujours égal au total de votre actif.
À la fin de l'exercice comptable, le total de vos bénéfices ou de vos pertes s'ajoute ou se soustrait à vos bénéfices non répartis. Les bénéfices non répartis sont donc les bénéfices et les pertes cumulées de votre entreprise depuis sa création. Cependant, si vous êtes un propriétaire unique ou une autre entité fiscale intermédiaire, les "bénéfices non répartis" ne s'appliquent pas vraiment à vous - vos bénéfices non répartis seront toujours égaux à zéro, car tous les bénéfices et les pertes sont transmis aux propriétaires et ne sont pas reportés ou conservés comme dans une société.
4. Les prévisions de ventes
La prévision des ventes est exactement ce à quoi elle ressemble : vos projections, ou prévisions, de ce que vous pensez vendre au cours d'une période donnée. Votre prévision des ventes est une partie incroyablement importante de votre business plan, en particulier lorsque des prêteurs ou des investisseurs sont impliqués, et doit faire partie intégrante de votre processus de planification. Vous devez créer une prévision cohérente avec le chiffre d'affaires que vous utilisez dans votre compte de pertes et profits.
Il n'existe pas de modèle unique de prévision des ventes : chaque entreprise a des besoins qui sont propres à elle. La façon dont vous segmentez et organisez vos prévisions dépend du type d'activité que vous exercez et du degré de précision avec lequel vous souhaitez suivre vos ventes. En général, serez amenés à décomposer vos prévisions de ventes en segments qui vous seront utiles à des fins de planification et de marketing. Avec chaque segment des ventes prévues, il est conseillé d’inclure le coût des marchandises vendues du segment en question. La différence entre votre chiffre d'affaires prévisionnel et votre coût des marchandises vendues prévisionnel est votre marge brute prévisionnelle.
5. Ratios commerciaux et analyse du seuil de rentabilité
Si vous disposez de votre compte de résultat, de votre tableau de flux de trésorerie et de votre bilan, vous avez tous les chiffres nécessaires pour calculer les indicateurs commerciaux standards. Il n'est pas nécessaire d'inclure ces ratios dans un business plan - surtout pour un plan interne - mais il est toujours bon de connaître certains ratios clés.
Les ratios de rentabilité courants sont les suivants :
- La marge brute ;
- Le rendement des ventes ;
- Le retour sur investissement ;
- Ratio dette/capitaux propres ;
- Ratio de liquidité générale ;
- Le fonds de roulement.
Parmi ces ratios, les plus couramment utilisés par les propriétaires d'entreprise et demandés par les banquiers sont probablement la marge brute, le retour sur investissement et le ratio dette/capitaux propres.
L’élaboration de votre plan financier peut vous paraître difficile au début, mais cette partie pesante de votre business plan est essentielle à comprendre. Même si vous finissez par confier la tenue de votre comptabilité et l'analyse financière régulière à un cabinet comptable, vous devez, en tant que chef d'entreprise, être en mesure de lire et de comprendre ces documents et de prendre des décisions en fonction de ce qu'ils vous apprennent.
Si vous créez et présentez des états financiers qui fonctionnent tous ensemble pour raconter l'histoire de votre entreprise, et si vous pouvez répondre aux questions sur la provenance de vos chiffres, vos chances d'obtenir un financement de la part d'investisseurs ou de prêteurs sont beaucoup plus élevées.