Exercice comptabilité : enregistrement d'Écritures dans le journal d'Entreprise
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Un commerçant crée une entreprise en versant une somme de 40 000 F au Crédit Lyonnais le 1er janvier.
le 4/01, achat de marchandises par chèque bancaire, 4 000 €. |
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le 5/01, retrait de la banque 10 000 € pour alimenter la caisse (chèque n° 48633). |
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le 6/01, achat de fournitures de bureau 520 € (p/c n° 1). |
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le 7/01, paiement de la taxe professionnelle (impôt) 3 000 € (chèque n° 48634). |
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le 9/01, paiement du loyer 1 200 € (chèque n° 48635). |
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le 12/01, vente à crédit de 2 000 € de marchandises au client Jules (facture n° V/01). |
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le 15/01, réception du chèque n° 484951 du client Jules. |
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le 17/01, achat d’un mobilier de bureau (chèque n° 48636) 10 000 €. |
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le 18/01, paiement d’une prime d’assurance (chèque n° 48637) 2 000 €. |
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le 19/01, Réglé le salaire de l’employé 5 000 € (chèque n° 48638). |
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le 25/01, vente contre chèque n° 49001 de marchandises au client Horta 4 000 €. |
Enregistrez dans le journal.
N° de comptes |
01/01 |
DEBIT |
CREDIT |
512 |
Banque |
40 000,00 |
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101 |
Capital |
40 000,00 |
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Création de l’entreprise |
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03/01 |
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607 |
Achats de marchandises |
4 000,00 |
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512 |
Banque |
4 000,00 |
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Achat de marchandises par chèque |
|||
05/01 |
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531 |
Caisse |
10 000,00 |
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512 |
Banque |
10 000,00 |
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Alimentation de la caisse chèque 48633 |
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06/01 |
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6064 |
Fournitures administratives |
520,00 |
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531 |
Caisse |
520,00 |
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Achat de fourniture de bureau PC 1 |
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07/01 |
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65311 |
Taxe professionnelle |
3 000,00 |
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512 |
Banque |
3 000,00 |
|
Taxe professionnelle chèque 48634 |
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09/01 |
|||
613 |
Locations |
1 200,00 |
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512 |
Banque |
1 200,00 |
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Loyer chèque 48635 |
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12/01 |
|||
411 |
Clients |
2 000,00 |
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707 |
Ventes de marchandises |
2 000,00 |
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Client Jules Facture V/01 |
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15/01 |
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512 |
Banque |
2 000,00 |
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411 |
Clients |
2 000,00 |
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Paiement du client Jules Chèque 454951 |
|||
17/01 |
|||
2184 |
Mobilier |
10 000,00 |
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512 |
Banque |
10 000,00 |
|
Achat de mobilier chèque 48636 |
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18/01 |
|||
616 |
Prime d’assurance |
2 000,00 |
|
512 |
Banque |
2 000,00 |
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19/01 |
|||
421 |
Personnel |
5 000,00 |
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512 |
Banque |
5 000,00 |
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Chèque n°48638 |
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25/01 |
|||
512 |
Banque |
4 000,00 |
|
707 |
Ventes de marchandises |
4 000,00 |